问 保理 合同诈骗？

用户希望了解保理合同中可能涉及的合同诈骗行为及其法律责任。以下将从五个方面进行详细分析，并引用最新中国法律条文。

一、保理合同的定义与特点

保理合同是指卖方（债权人）将其基于真实交易产生的应收账款转让给保理商（受让人），由保理商提供融资、应收账款管理及催收等服务的一种金融合同。保理合同的核心在于应收账款的真实性和合法性。

法律依据： 《中华人民共和国民法典》第七百六十一条规定：“保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。”

二、合同诈骗的构成要件

合同诈骗是指在签订、履行合同过程中，以非法占有为目的，通过虚构事实或隐瞒真相的方法，骗取对方当事人财物的行为。具体构成要件包括：主观上具有非法占有的目的，客观上实施了虚构事实或隐瞒真相的行为，导致对方当事人遭受财产损失。

法律依据： 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定：“有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。”

三、保理合同中的常见诈骗手段

在保理合同中，常见的诈骗手段包括但不限于：

1. 虚构应收账款：卖方虚构不存在的交易或应收账款，使保理商误认为应收账款真实存在。
2. 重复转让应收账款：卖方将同一笔应收账款多次转让给不同的保理商，导致保理商无法收回款项。
3. 隐瞒债务人信用风险：卖方故意隐瞒债务人的信用状况，使保理商在不知情的情况下承担较高的风险。

四、保理商的风险防范措施

为了防范合同诈骗，保理商可以采取以下措施：

1. 严格审核卖方资质：对卖方的经营状况、财务状况、信用记录等进行全面调查。
2. 核实应收账款的真实性：通过第三方机构或直接向债务人核实应收账款的真实性。
3. 签订详细的保理合同：明确双方的权利义务，约定违约责任和赔偿条款。
4. 建立风险预警机制：定期监控应收账款的回收情况，及时发现并处理潜在风险。

五、法律责任与救济途径

如果保理商因合同诈骗遭受损失，可以采取以下法律途径进行救济：

1. 民事诉讼：要求卖方返还已支付的保理款项，并赔偿因此造成的损失。
2. 刑事报案：向公安机关报案，追究卖方的刑事责任。
3. 行政投诉：向工商行政管理部门投诉，要求对卖方的违法行为进行查处。

法律依据： 《中华人民共和国民法典》第一百八十七条规定：“民事主体因同一行为应当承担民事责任、行政责任和刑事责任的，承担行政责任或者刑事责任不影响承担民事责任；民事主体的财产不足以支付的，优先用于承担民事责任。”

综上所述，保理合同中的合同诈骗行为不仅违反了民法典的规定，还可能触犯刑法。保理商应采取多种措施防范风险，并在遭受损失时积极寻求法律救济。