问 划拨地的房子办抵押贷款？

用户想要了解划拨地上的房屋是否可以办理抵押贷款以及相关的法律依据和限制条件。从法律角度来看，这涉及到土地使用权性质、抵押权设立的合法性、合同有效性等多个方面的问题。

1. 土地使用权性质：根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第48条的规定，“以出让方式取得的土地使用权，在依法缴纳土地使用权出让金后，可以转让、出租、抵押。”而对于划拨土地，《城市房地产管理法》并未直接禁止其上建筑物进行抵押，但实践中通常需要先将划拨土地转为出让土地或获得相关政府部门批准。

2. 抵押权设立的合法性：依据《物权法》（现已被《民法典》吸收）第179条：“债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：(一)建筑物和其他地上附着物；...”这里并没有明确排除划拨土地上的房产不能作为抵押物。但是，实际操作中可能面临更多限制，比如需得到地方国土资源部门的同意等。

3. 合同有效性：根据《最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2005〕5号），如果未经有批准权限的人民政府批准，擅自改变划拨土地用途或者非法转让划拨土地使用权的行为无效。这意味着，在没有适当程序的情况下，即使签订了抵押合同也可能不被法院认可。

4. 政府审批要求：《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第45条规定，“经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，可以将划拨土地使用权连同地上建筑物所有权一并抵押。”因此，对于划拨土地及其上的房产进行抵押时，必须经过相关部门的审核同意。

5. 税务与费用考虑：在处理此类抵押事务时还需注意可能存在额外税费负担。例如，《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关政策的通知》(财税[2016]36号)中提到，不动产转让及租赁业务应当按照规定缴纳增值税。此外，还可能涉及土地增值税等相关税费。

总结来说，虽然从理论上讲划拨地上的房屋是可以用于抵押贷款的，但在具体实施过程中会受到较多法律法规层面的约束，并且需要完成相应的行政审批流程。同时，借款人也应充分考虑到由此带来的财务成本及其他潜在风险。