问 怎样设计保险受益三代？

设计一份能够惠及三代人的保险方案，作为资深高级律师，我们需要从五个主要方面进行深入考量和精心规划，并严格依据相关法律法规。以下是具体的分析：

根据《中华人民共和国保险法》第五十二条：“投保人指定受益人时应当经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。”因此，设计保险方案时，受益人应限定在三代内的直系亲属或法律规定范围内。

选择具有现金价值并可积累递增的终身保险或年金保险，如全生寿险或递延年金等。根据《保险法》第二十三条：“保险合同中约定分期支付保险费的，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止。”确保保费缴纳可持续，保障保险权益能延续至后代。

利用保险产品中的信托功能或遗嘱设定，实现财富的有效传承。参照《信托法》第十四条：“委托人可以是自然人、法人或者其他组织。”和第二十五条：“信托财产独立于委托人、受托人以及受益人的固有财产。”通过设立家族信托的方式，将保险理赔金作为信托财产，规定三代内各受益人在不同阶段的分配权与使用条件。

根据《个人所得税法》第四条及实施条例等相关规定，保险赔偿或给付通常免征个人所得税。在设计保险方案时，需充分考虑税收优惠政策，合理避税，降低三代受益人的税务负担。

在保单条款中明确受益人的变更规则，允许受益人调整（例如，若第一代受益人身故，则由第二代或第三代继续享有）。同时，可运用保单贷款、减额交清等方式应对突发情况。参照《保险法》第三十九条：“保险标的转让的，保险合同的权利、义务随之转移。但当事人另有约定的除外。”

综上所述，在设计惠及三代人的保险方案时，需要遵循法律法规，确保方案的合法性、持续性、传承规划、税务优惠和灵活性。在具体操作过程中还需结合客户家庭实际情况与需求，制定个性化的保险计划，以最大程度地保障和传递家族财富。