问 公司转让债权谁纳税？

公司转让债权时，涉及的主要税收问题集中于所得税与增值税两大类别。从资深高级律师的角度出发，针对用户的关注焦点，可以从以下五个方面进行详细分析：

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业转让债权取得的所得应计入当期应纳税所得额，按25%的税率缴纳企业所得税。如果转让价款高于债权成本，则差额部分视为转让所得；若低于成本，则可能涉及资产减值处理，影响所得税计算。

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），债权转让服务属于金融服务范畴，一般纳税人适用6%的增值税税率，小规模纳税人适用3%的征收率（或享受更优惠的征收政策）。但需注意，特定情形下如债权转让伴随资产重组且符合相关条件，可能享受增值税免税政策。

现行法律并未明确要求债权转让合同需缴纳印花税，但部分地区可能依据地方性规定征收。因此，具体是否需要缴纳及税率多少，需参考当地税务机关的规定。

若债权转让方为自然人而非企业，则根据《中华人民共和国个人所得税法》，转让所得应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20%。计算时可扣除原值及合理费用。

税务机关在处理债权转让税收时，会关注交易的实质，防止通过虚假转让逃避税收。《国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告》等文件强调了实质重于形式原则，确保税收的合法合规。

公司转让债权涉及的企业所得税、增值税是主要税收考虑点，同时需留意印花税和个人所得税的适用情况，特别是当转让方为自然人时。此外，遵循交易实质原则，确保所有税收处理符合现行法律法规，避免税收风险。各企业在操作前，建议咨询专业税务顾问，以精确把握最新税收政策及地方性规定。

****：公司转让债权涉及的企业所得税、增值税是主要税收考虑点，同时需留意印花税和个人所得税的适用情况，特别是当转让方为自然人时。此外，遵循交易实质原则，确保所有税收处理符合现行法律法规，避免税收风险。各企业在操作前，建议咨询专业税务顾问，以精确把握最新税收政策及地方性规定。