用户的问题主要涉及两个关键点：1）借款人死亡后，其债务如何处理；2）债权如何进行合法有效的转让。以下是针对这两个问题的详细解答：
一、借款人死亡后的债务处理
根据《中华人民共和国民法典》第1161条的规定：“继承人应当清偿被继承人的债务，清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。”这意味着，如果借款人去世，其债务将由其遗产承担，债权人可以向借款人的继承人主张权利。
二、债权转让协议的签订
1. 《中华人民共和国合同法》第79条规定：“债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。”这表明，在没有禁止性规定的情况下，债权人有权转让债权。
2. 第80条第一款规定：“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”因此，债权人在转让债权时，必须通知债务人，否则转让无效。
3. 转让协议内容：债权转让协议应包括但不限于以下内容：债权的详细情况（如金额、利息等）、转让价格、支付方式、时间及违约责任等，并由双方签字确认。
4. 登记：对于特定类型的债权，如金融债权，可能需要在相关登记机构进行转让登记，以确保转让的公示效果，例如，根据《物权法》第208条，以应收账款出质的，质权自办理出质登记时设立。
三、继承人与债权受让人之间的关系
继承人收到债权转让的通知后，如有异议，可与新的债权受让人协商。如果没有异议，新债权受让人可以直接向继承人追讨债务。
总结：
借款人死亡后，其债务由其遗产承担，债权人有权将其债权转让给第三方，但需遵守合同法关于债权转让的相关规定，包括通知债务人以及可能存在的登记要求。继承人应对已故借款人的债务负责，除非他们选择放弃继承。在实际操作中，建议所有涉及方寻求专业法律咨询，以确保交易的合法性并保护各方权益。
