用户提问的核心关注点在于理解合法的借款合同为何在某些情况下可能被认定为非法吸收公众存款的行为。他希望了解相关法律规定，以及司法实践中如何判断借款行为是否超越了合法界限。以下是从五个方面的详细解析：
1. 合同性质：根据《刑法》第一百七十六条的规定，非法吸收公众存款罪是指未经国家金融管理机关批准，向社会不特定对象吸收资金，承诺还本付息或者给付回报的行为。合法的借款合同通常发生在特定的个人或企业之间，而非法吸收公众存款则是向不特定的社会公众募集资金。
2. 发放对象：合法的借款合同通常针对特定的债权人，如银行、金融机构或个人。如果借款人通过公开宣传，向不特定的社会公众募集资金，即使有明确的借款合同，也可能构成非法吸收公众存款罪。
3. 资金用途：合法的借款通常用于商业运营、投资等正当目的。但如果借款人将筹集的资金用于非法活动，或者超出其正常经营所需，且无法保证偿还本金和利息，那么可能会被认为是非法吸收公众存款。
4. 利息承诺：合法的借款合同中约定的利息应当符合法定利率上限，不会过高承诺回报。如果借款合同中的回报率远高于市场平均水平，可能存在诱骗公众投资的嫌疑，这也可能是非法吸收公众存款的一个关键因素。
5. 是否经过审批：合法的金融机构才能从事吸收公众存款的业务，需要经过银保监会等相关金融监管部门的批准。如果没有获得许可，擅自开展此类业务，无论合同形式多么规范，都可能被视为非法吸收公众存款。
总结：合法的借款合同若要避免被认定为非法吸收公众存款，必须确保借款行为仅限于特定对象，资金用途正当，利息承诺合理，并且已取得必要的金融监管机构的批准。否则，即使合同本身是合法的，其行为也可能触犯非法吸收公众存款罪的相关规定。
