律师受委托为某全民所有制企业改制提供非诉讼法律服务案

按照国务院办公厅《关于印发中央企业公司制改制工作实施方案》（国办发[2017]69号）、省国企改制办《关于全面完成国有企业公司制改制有关事项的通知》（湘国企改制办[2020]5号）、市国资委关于印发《XX市市属国有企业公司制改制工作方案》（X国资[2021]74号）要求，XX经开区区属国有企业XX经济技术开发区开发总公司、XX经济技术开发区开发建设总公司进行改制转型。

1、公司改制的一般流程？                                               

2、改制方案主要包括哪些内容？                                           

3、公司制改制涉及的注册资本如何确定？        

4、改制为公司制企业是否需要做清产核资？       

5、改制方案由谁审批？                        

6、改制方案是否需要职工代表大会通过？

企业改制涉及公司治理安排、产权结构设置、资产及债权债务处理、劳动关系处置等方方面面的法律问题，为积极有效配合本次改制工作，律师通过深入开展前期摸底调查，积极对接市政府、市国资委、市市场监督管理局、市人民银行等相关单位，高效解决改制过程中遇到的法律及政策难题，细致研究整体改制的方式、职工安置、债务处理、资产处置等重大问题，结合改制企业的实际情况，为改制企业制定了行之有效的整体改制方案，并有序指导改制企业召开职工代表大会审议通过改制方案，最终改制方案获得国有资产监督管理部门审核通过！

改制过程中，律师团队处理的首要问题是职工的情绪的安抚，因改制身份的变动，职工会存在一定的疑虑，为消除职工的疑虑，律师团队通过一一沟通、耐心解答咨询、全面分析法律问题等方式让职工充分了解改制的概念及意义。其次则是银行债权的落实，债权银行出具金融担保证明是企业改制重要文件之一，因银行程序较为繁杂，涉及的部门较多，因此一般该文件会成为企业改制进程的一大阻碍，为尽快落实银行债权，律师团队多次与债权银行各个部门协商沟通，并为银行制定合适的解决方案，最终在较短的时间内成功获得债权银行金融担保的证明，有效推动企业改制进程。最后，处理的最重要的一个问题则是工商变更登记手续的办理，因工商变更所需资料较多，且各文件的表述上要求比较严格，因此为确保改制进程，律师团队在前期就多次前往工商部门进行对接，充分了解文件要求，真正做到每一步工作行之有效，由于前期工作准备充分，律师团队所准备的资料也是一次性通过工商部门的核查。当天即办理完毕工商变更登记。

XX经济技术开发区开发总公司、XX经济技术开发区开发建设总公司率先从全民所有制企业成功改制为有限责任公司，自此，经开区全面完成国有企业改制工作。

1、公司改制的一般流程？                        

按照有关法律法规和工商登记注册要求，全民所有制企业改制为国有独资公司或者国有及国有控股企业全资子公司，一般流程如下：①摸清基本情况，包括改制企业基本情况、财务状况、经营状况、人员及社保、企业资质资格、土地房产等；②编制改制方案，涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案；③制订公司章程；④向登记机关申报改制后企业名称变更；⑤改制方案履行内部决策程序，职工安置方案应当经职工代表大会或职工大会审议通  过；⑥履行改制方案和公司章程批准程序； ⑦涉及清产核资、资产评估等工作的，应按照有关规定开展；⑧办理工商变更登记；⑨办理产权、银行账户变更和资质资格承继、职工社保接续、劳动合同承继或变更等事项。全民所有制企业改制为股权多元化企业,应按照有关规定履行财务审计、资产评估、进场交易等程序。

2、改制方案主要包括哪些内容？

全民所有制企业改制为公司制企业，需制定改制方案，明确改制后企业组织形式、企业资产等有关事项。改制方案主要内容一般包括：企业基本情况；改制方式(改制后企业组织形式及产权结构设置等)；改制后企业基本情况(名称、住所、法定代表人、注册资本数额及确定依据、经营范围等) ；改制后企业公司治理安排(股东会、董事会、监事会或者监事的设置及其相关权利义务等)；职工安置；债权债务处置；国有划拨土地处置；党组织设置以及企业经营资质资格的承继等其他有关事项。具体应结合改制为国有及国有企业控股企业全资子公司、股权多元化企业等实际确定。

3、公司制改制涉及的注册资本如何确定？         

按照《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改工作实施方案的通知》(国办发 (2017) 69号)规定，全民所有制企业改制为国有独资公司或者国有及国有控股企业全资子公司，可以上一年度经审计的净资产值作为工商变更登记时确定注册资本的依据。净资产值高于原注册资本的，改制后企业注册资本适当调高或不作调整；净资产值低于原注册资本的，改制后企业注册资本调低；净资产值是负值的，进行资产评估或者由股东增资至正值以后再进行工商变更登记。调整注册资本应符合有关法律法规和会计准则要求，并在改制方案中说明调整理由。改制为股权多元化企业，要按照有关规定履行清产核资、财务审计、资产评估、进场交易等各项程序，并以资产评估值作为认缴出资的依据。

4、改制为公司制企业是否需要做清产核资？         

全民所有制企业实施公司制改革时，应按照有关规定开展清户核资。其中，对于已执行企业会计准则，建立规范的财务制度，最近年度财务报表经中介机构审计并被出具标准无保留意见审计报告的，由企业向改制方案审批单位申请同意，可不开展清产核资。

5、改制方案由谁审批？                          

按照《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作实施案的通知》(国办发(2017) 69号)规定，中央企业集团层面改制为国有独资公司，由国务院授权履行出资人职责的机构审批；改制为股权多元化企业，由履行出资人职责的机构按程序报国务院同意后批准。中央企业所属子企业改制，除另有规定外，按照企业内部有关规定履行审批程序。

6、改制方案是否需要职工代表大会通过？          

按照《企业国有资产法》有关规定，企业改制涉重新安置职工的，应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。

根据相关法律规定，改制方案必须明确保全金融债权，依法落实金融债务，并征得金融机构债权人的同意。对未依法保全金融债权、落实金融债务的改制方案不予批准。因此企业在存在金融债务的情况下，必须获得债权金融机构的债权保全函，但众所周知银行部门众多、流程繁杂，此次两家企业改制遇到的最大的问题就是金融债权的保全事宜。因此律师今后如处理类似的企业改制工作，需要尽早协助客户与相关金融债权银行沟通。

企业改制涉及公司治理安排、产权结构设置、资产及债权债务处理、劳动关系处置等方方面面的法律问题，因此律师除了法律文书的撰写之外，还需要与各部门提前做好充分沟通，以更快更好推进企业改制进程。